Financement

Acquérir les bases de l’analyse financière et des sources de financement

CNER, 219 boulevard Saint-Germain, 75007 (métro : Solférino)

La date indiquée de la formation est donnée sous réserve d'un nombre suffisant d'inscrits.

Acquérir les bases de l’analyse financière et des sources de financement


Dates : mardi 25 juin  et mercredi 26 juin

Durée : 2 jours

Niveau : Fondamentaux 

Public visé 

Professionnels du développement économique en charge de l’accompagnement d’entreprises sur son territoire ; professionnels en charge de cessions-reprises

Prérequis 

Connaissances de base des entreprises et de leurs documents comptables et première expérience en développement de projets et/ou en appui au développement

Objectifs de la formation 

  • Appréhender les points importants d’un bilan comptable
  • Comprendre les principaux indicateurs de performance d’une entreprise à travers son compte de résultat
  • Savoir poser les bonnes questions à un dirigeant de l’entreprise

Pré Programme 

1. Rappels comptables

  • La partie double
  • Le fonctionnement des comptes
  • Les principes comptables
  • Le plan comptable général

2. Rappels sur les informations données par la liasse fiscale 

  • Le bilan 
  • Le compte de résultat 
  • Les autres annexes

3. L’analyse financière

  • Définition et objectifs
  • Ses sources d’information

4. L’analyse de l’activité et du risque d’exploitation

  • Les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
    • Généralités
    • La marge commerciale
    • La production
    • La valeur ajoutée
    • L’excédent brut d’exploitation
    • Le résultat d’exploitation
    • Le résultat courant avant impôt
    • Le résultat net
  • La capacité d’autofinancement
    • Généralités
    • Le calcul de la capacité d’autofinancement

5. L’analyse de la structure financière

  • Le bilan fonctionnel
    • Généralités
    • La structure du bilan fonctionnel
  • Le fonds de roulement
    • Définition
    • Calcul
  • Le besoin en fonds de roulement
    • Définition
    • Calcul
    • Les ratios de rotation
  • La trésorerie

6. Les ratios

  • Définitions
  • Les ratios d’activité
  • Les ratios de rentabilité
  • Les ratios de structure

7. Le tableau de financement

  • Généralités
  • Le tableau emplois ressources
    • Les emplois stables
    • Les ressources stables
  • L’utilité du tableau emplois ressources

8. Notions sur les diverses sources de financements de l’Entreprise :

  • Les financements du cycle d’exploitation
    • La mobilisation de créances commerciales
    • Les crédits de trésorerie
  • Les financements classiques des investissements
    • Les prêts bancaires
    • Le crédit-by et les contrats apparentés
    • Les autres types de prêts
  • Les financements de haut de bilan
    • Les solutions internes à l’entreprise
    • Les solutions externes à l’entreprise

 

Profil du formateur 

Jean-Yves VERNEZY, chargé d’affaires Territorial à l'Agence Auvergne Rhône-Alpes Entreprises - 10 ans d'expérience au sein d'un cabinet d’expertise comptable (CER France, KPMG) et 20 ans d'expérience dans une banque d’entreprises. 

Approche pédagogique 

Un ou plusieurs bonnes pratiques seront présentées par un professionnel de terrain. Dans la mesure du possible, les participants travailleront sur un ou plusieurs cas concrets qui leur est propre et transmis en amont au formateur. 

Des supports visuels et écrits seront mis à la disposition des participants. 

Évaluation 

A chaque fin de formation, un questionnaire reprenant des critères de forme et de fond est remis à chaque participant et est soumis à l'équipe pédagogique du CNER.